На заводе никто не должен был понимать, зачем на самом деле приехала команда внутреннего аудита. Потому что если люди знают, что их пришли проверять на мошенничество, у них появляется время убрать следы.
Что собственно и сработало.
Это история похожа на работу частного детектива, который «теряется в здании», заходит познакомиться в разные отделы, по возможности коммуницирует в формате small talk, создавая непринужденную обстановку, после чего сотрудники часто рассказывают больше, чем хотели бы. А потом оказывается в IT-отделе и говорит: «Срочно делаем бэкап всего».
Аудировать бизнес надо любить, и мы это любим, порой именно за такие истории, которые оставляют яркие впечатления на долгие годы. Но предпочитаем мы, конечно, чтобы работа заканчивалась не как эта история, а словами: «Прибыль выросла, ждем вас через год».
Так что же произошло?
Промышленный алмазный бур.
Специализированный инструмент, которым на производстве резали металл и другие материалы. Стоил он около миллиона рублей (по воспоминаниям).
На учёте он был.
В реальности нет.
Причём бур оказался достаточно компактным, чтобы его можно было просто вывезти с территории завода на машине. Вот здесь можно было бы поставить точку.
Есть недостача. Есть дорогостоящее оборудование. Разбираемся, кто виноват, фиксируем нарушение. Но хороший аудит на этом не заканчивается.
Если пропал бур за условный миллион, возникает следующий вопрос:
а что ещё здесь может не сходиться?
И это действительно было не все.
Заранее нами спланированный бэкап базы стали сравнивать с тем, что находилось в системе на момент проверки. И обнаружили странную вещь. Из базы удаляли информацию, и это происходило в том момент, когда мы все еще были на заводе. Так что наша скорость с бэкапом была спасительной для нас и губительной для виновников.
Причём удаляли не случайно: кто-то явно пытался оставить после себя как можно меньше следов, чтобы не быть привлеченным к финансовой и / или уголовной ответственности.
Дальше начали всплывать другие истории.
Проблемы с имуществом.
История с корпоративной квартирой, которая каким-то образом оказалась оформлена на генерального директора.
История с автомобилем, который почему-то собирались списывать.
А потом пошли проверить кассу.
В системе была указана достаточно крупная сумма наличных.
Обычная процедура: если по документам в сейфе должны лежать деньги, нужно просто открыть сейф и пересчитать.
Открыли. Не будем рассказывать, сколько времени и сил ушло на это, и чего только не слышали про ключ, и как долго его искали.
Сейф, конечно, был пуст.
И вот тогда стало понятно, что история с алмазным буром — это уже не история про одну случайную ошибку или потерю.
Это была продуманная система.
Но самое интересное происходило не в базе. Когда сотрудники поняли, что аудиторы действительно начинают что-то находить, они начали нервничать. И одна из бухгалтеров в какой-то момент просто начала рассказывать. Про документы, которые уничтожались в шредере. Про проводки, которые её заставляли делать, хотя делать их было нельзя. Про то, что происходило в компании давно. Одна зацепка потянула за собой другую. А другая — третью.
Так постепенно из отдельных несостыковок сложилась картина происходящего. Дальше все было передано в работу адвокатам. И работа была на этом закончена.